Bericht: LivingSocial war Tage von Konkurs vor 110 Millionen Investitionen LivingSocial CEO Tim OShaughnessy sagte seinen Mitarbeitern gestern, dass das Unternehmen vor kurzem erhielt 110 Millionen in neues Kapital von einigen seiner langjährigen Investoren und der tägliche Geschäfte Riese ist auf dem Weg zur Rentabilität. Aber die Wirklichkeit mag nicht so rosig sein. In der Tat, nach PrivCo. Ein Forschungsunternehmen, das privat gehaltene Firmen wie LivingSocial verfolgt, war die Finanzierungsrunde tatsächlich ein letzter Grabenversuch, einen drohenden finanziellen Ruin abzuwenden. Darüber hinaus berichtet PrivCo, dass die Vereinbarungen, unter denen die Finanzierung gesichert war effektiv übertragen Besitz der gesamten Gesellschaft an die Einrichtungen, die konfrontiert gestern Cash-Infusion. LivingSocial warf sich im Wesentlichen auf die Barmherzigkeit seiner Investoren8212, die bereits über 823 Million in der Firma gesunken waren, bevor sie heute 110 Millionen zusätzliche Lifeline8212, um einen totalen Zusammenbruch des Unternehmens zu vermeiden, das innerhalb von Tagen aufgetreten sein würde, sagt PrivCo CEO Sam Hamadeh in seinem Firmenbericht. Die Investoren, sagt PrivCo, hoffen, verkaufen LivingSocial, die jetzt gesagt werden soll, so wenig wie 165 Millionen, bis zum Ende des Jahres 2013. PrivCos Analyse Bodes noch schlimmer für LivingSocials Aktionäre8212aka die Mitarbeiter des Unternehmens: 4.000 Mitarbeiter Aktie wird wertlos gemacht Mitarbeiter Aktienoptionen sind wertlos Gründerbestand ist wertlos OShaughnessy widerlegt viel von PrivCos Bericht in einem Memo heute zu den älteren Mitarbeitern und erhalten von DCist. In der Anmerkung schreibt OShaughnessy, daß die 110 Million 7,5 Prozent von LivingSocial betrug und während es einige Glocken und Pfeifen gab, die mit jenen Aktien verbunden waren, waren Angestelltanteile nicht diese beträchtlich betroffen. Er schreibt auch, dass PrivCo ungenau die Venture-Capital-Fonds, dass die neue Finanzierung und dass das Geld ist neue Eigenkapital, nicht Notfinanzierung. oshaughnessys volles Memo: Hey Leute, angesichts eines kürzlichen Bericht über unsere Finanzierungsrunde, die signifikante enthalten Ungenauigkeiten und Fehler, wollte ich einige zusätzliche Details über gestern Runde bieten. Wenn Sie etwas von dieser Fehlinformation gesehen haben, ist hier die wahre Geschichte: Das war keine Notfallrunde. Wir erhielten unser erstes Term Sheet am 23. Dezember, vor fast zwei Monaten, und dies war ein organisierter, durchdachter Prozess. Dies war eine Billigkeit, nicht eine Schulden Infusion. Es gab keine Re-Pricing von Anlegern Aktien aus früheren Runden. Im Rahmen dieser Runde wurden keine Optionsscheine ausgegeben. Es gab keine zweistelligen8221 Bardividenden. (Typisch für viele Finanzierungsrunden, einschließlich unserer eigenen vergangenen Runden, gab es eine nominale 3 Dividende für eine Klasse von Aktien.) Es gibt keine 4x Liquidation Präferenz. (Wieder einmal typisch für fast alle Venture-Runden gibt es eine Liquidation Präferenz, aber es gleitet nach oben oder unten auf einer Schlüsselmetrik basiert und kommt nirgendwo nahe 4x.) Die Zitate von einem leitenden LivingSocial Kommunikation Executive sind direkt bis Fiktion. Zwei der drei Investoren, die auf der PrivCo-Website als Teilnahme an der Runde aufgeführt wurden, nahmen nicht teil, und ein ist nicht sogar ein Investor in der Firma. Bei der Bewertung scheinen die Menschen immer übermäßig mit dem Marktwert verliebt zu sein, was mich verwirrt hat, denn als Privatunternehmen gibt es keinen liquiden Markt, auf dem Aktien zu kaufen und zu verkaufen sind, so dass eine Bewertung ohne jeglichen Grad an Effizienz des Marktes erfolgt. Kurz gesagt, seine eine gebildete Vermutung zwischen dem Unternehmen und eine Reihe von Investoren bei einer bestimmten Momentaufnahme in der Zeit. Aber trotzdem geht es hier. Ja, dies war eine runde Runde, die Im sicher ist kein Schock für jedermann. Unsere wichtigsten comp in den Markt ist deutlich von, wenn wir zuletzt Fundraising. In dieser Runde verkauften wir 7,5 der Firma für 110mm. Obwohl es einige Glocken und Pfeifen mit diesen Aktien verbunden sind, wie oben erwähnt, sollte dies Ihnen eine Vorstellung von der aktuellen Bewertung des Unternehmens. Also, wie funktioniert diese Runde Auswirkungen Mitarbeiterstamm Kurz gesagt, einige, aber nicht viel. Grundsätzlich ist der Präferenzstapel jetzt etwas höher. Bei jeder Bewertung über 1B, obwohl, wir klar, dass Stack durch eine ganze Menge. Zum Vergleich: Unser Hauptkonkurrent8217s Marktkapitalisierung ist jetzt 3.9B. Im Falle eines Börsengangs wird alle Vorzugsaktie Stammaktien und der Vorzugsstapel geht weg. Wir sind ein Unternehmen, das über eine halbe Milliarde Umsatz erzielt. Wenn wir fleißig bleiben, hoffen wir, dass die Ecke bald profitabel wird. Dank dieser Runde haben wir deutlich mehr Kapital, um opportunistisch zu sein und das künftige Wachstum des Unternehmens voranzutreiben. Hoffentlich wird dies helfen, klären Sie alle Fragen, die Sie haben können oder bekommen auf gestern Runde. Jetzt geht es zurück auf die Ausführung auf unserem Plan. Wenden Sie sich an den Autor dieses Artikels oder per E-Mail tipsdcist mit weiteren Fragen, Kommentaren oder Tipps. Life Events: Ruhestandsplanung mit Aktienoptionen und RSUs (Teil 1: Vorruhestand) Sie haben immer beabsichtigt, die Erträge aus Ihrem Unternehmen Aktien zu verwenden Bequem zurückziehen. Doch Sie haben noch nie einen bestimmten Plan für die Verwendung dieser Zuschüsse, oder verstanden die Ruhestand-bezogenen Fragen. Ob Sie Aktienoptionen, Aktienwertsteigerungsrechte (SARs), Restricted Stocks oder Restricted Stock Units (RSUs) haben, diese dreiteilige Artikelserie behandelt die Themen, die bei der Planung des Ruhestands, der Annäherung an den Ruhestand oder bereits im Ruhestand berücksichtigt werden müssen. Zeitrahmen für die Ruhestandsplanung Wenn Sie auf dem Höhepunkt Ihrer Karriere, die Erziehung einer Familie, oder die Zahlung für Kinder College-Bildungen, ist es schwierig, über die Planung für Ihren eigenen Ruhestand denken. Es kann keine überschüssige Cash-Flow zu sparen. Dennoch beeinflussen die Entscheidungen, die Sie während Ihrer Vorruhestandsjahre machen, direkt, wenn Sie in Rente gehen können und welches Einkommensniveau Sie in diesen Jahren genießen können. Sie sollten beginnen, für Ihren Ruhestand zu planen, mindestens 10 bis 15 Jahre vor Ihrem Ziel Ruhestand, wenn nicht früher. Wie Aktienoptionen in Ihre Ruhestand Ziele passen Die Menschen denken oft über die Zahl, die sie erreichen müssen, um bequem zurückziehen. Dies ist in der Regel der Wert Ihrer Anlage Vermögenswerte auf Ihr Renteneintrittsdatum, die Sie benötigen, um bequem zu leben, bis Sie den Tag sterben. Allerdings gibt es keine solche Sache wie eine magische Zahl für jemanden. Vielmehr ist die Menge, die Sie ändern täglich mit Dutzenden von Variablen wie Ihre familys Beschäftigungsstatus, Ihre Gesundheit, Ihren Lebensstandard, Ihre Kinder Bedürfnisse und Wünsche, die Finanzmärkte und vieles mehr. So sollten Sie Ihren Fortschritt in Richtung Ruhestand mindestens einmal jährlich neu bewerten. Sie sollten nicht anzeigen Aktienoptionen in der gleichen Weise wie Sie andere Aktien oder Investmentfonds in Ihrem Portfolio. Wenn Aktienoptionen ein wesentlicher Teil Ihres Portfolios sind, wird die Analyse noch schwieriger. Sie sollten die Optionen nicht auf dieselbe Weise anzeigen, wie Sie andere Bestände oder Investmentfonds sehen. Während Optionen eine Eigenkapitalkomponente sind, sind sie viel riskanter als Aktien, die Sie besitzen, direkt oder unbesteuert Restricted Stock. Aktienoptionen können sehr volatil sein und der Prozentsatz Ihres Anlageportfolios, den sie ausmachen, kann sich täglich ändern. Darüber hinaus sind sie in einer Aktie (Ihre Unternehmen) konzentriert. Compounding dieses, können Sie auch große Mengen an Aktien in Ihrem 401 (k) Plan. Schließlich haben Sie nicht direkt steuern die Größe der Option Zuschüsse und andere Stipendien erhalten Sie jedes Jahr. Es tut normalerweise sinnvoll, Ihre Aktienoptionen früh auszuüben, ohne eine viel bessere Investitionsmöglichkeit irgendwo anders zu haben. Daher müssen Sie Ihre sonstigen Anlagen um Ihre Aktienoptionen koordinieren. Beispiel: Ihr Alter zeigt an, dass Sie über 50 von Ihrem Anlagevermögen in Aktien verfügen sollten, von denen 9 kleinere Unternehmenswachstumsaktien sein sollten, 13 internationale Aktien und 28 große Unternehmenswerte sein sollten. Nehmen Sie auch an, dass Ihre Optionen 56 des Wertes Ihres Anlagevermögens ausmachen. Dont denken, dass Sie die gesamte Equity-Komponente durch den Wert Ihrer Optionen abgedeckt. Sie sollten die Optionen auf nur die 9 der kleinen Unternehmen Wachstum zählen und fügen Sie die internationalen und Large-Cap-Komponenten, bis sie das gewünschte Niveau für Ihr Alter erreichen. Was passiert, um Ihre ausstehenden Aktien Zuschüsse, wenn Sie im Ruhestand Stock Zuschüsse fast immer Vesting Bestimmungen, die in der Regel auf Ihre fortgesetzte Beschäftigung in Ihrem Unternehmen basieren. Sobald Sie in den Ruhestand gehen, wird Ihr Aktienplan detailliert, wann oder ob Vesting weiter oder stoppt. Ruhestand ist eine Art der Kündigung unter den meisten Aktienplänen. Unternehmen behandeln den Ruhestand großzügiger als die Beendigung des Arbeitsverhältnisses, um für ein anderes Unternehmen zu arbeiten. Überprüfen Sie sorgfältig Ihre Bestandsbestimmungen für die Regeln und Definitionen, die für den normalen Ruhestand und den vorzeitigen Ruhestand gelten (falls diese Unterscheidung dies tut). Wählen Sie dann ein Renteneintrittsdatum, das die Anzahl der ausgegebenen Optionen und Aktien maximiert. Laut einer Umfrage der National Association of Stock Plan Professionals (NASPP), lassen eine kleine Minderheit von Unternehmen entweder die Optionen weiterhin normal wachsen oder beschleunigen die Ausübung auf normalen oder vorzeitigen Ruhestand: Behandlung bei Pensionierung Bei bestimmten Unternehmen abhängen diese Bestimmungen Auf die Anzahl der Jahre, die Sie vor der Pensionierung im Unternehmen gearbeitet haben. Zum Beispiel können die Bestimmungen gelten, nachdem Sie bei der Firma für 20 Jahre gearbeitet haben. Wenn Sie in der Nähe Ruhestand, ist es wichtig, diese Bestimmungen in Ihrem Aktienplan und in Ihren spezifischen Zuschüssen zu überprüfen. Alert: Selbst wenn Ihr Unternehmen die Ausübung oder Beschleunigung der Ausübung von Vesting erlaubt, sobald Sie nicht mehr bei Ihrem Unternehmen beschäftigt sind, müssen Sie innerhalb von drei Monaten nach Beendigung Ihres Arbeitsverhältnisses Anreizoptionen (ISOs) ausüben, damit sie nicht qualifizierte Aktienoptionen werden (NQSOs). Weil ISOs günstiger als NQSOs besteuert werden, wenn Sie die Aktien ausüben und halten, sollten Sie ein sorgfältiges Inventar aller Ihrer Optionen beim Verlassen Ihres Unternehmens nehmen. Diese Themen, einschließlich der Ausübungsregeln am und nach der Kündigung, die Sie beachten müssen, um zu vermeiden, dass wertvolle Aktienoptionen verfallen, werden in Teil 2 detailliert erörtert (siehe auch eine entsprechende FAQ). Dieser Planungsprozess ist besonders wichtig, wenn Sie erwarten, dass Ihre Aktienoptionen (oder SARs) einen Großteil Ihres Renten-Nest-Ei ausmachen. Entscheidungen über Aktienoptionen sollten zum Zeitpunkt des jeweiligen Zuschusses beginnen. Um zu verhindern, dass alle Aktienoptionen aus dem Ruhestand fällig werden, sollten die meisten Menschen beginnen, ein regelmäßiges Programm der Ausübung Optionen weit vor dem Ruhestand. Dies hilft Ihnen auch zu diversifizieren sollte zu viel von Ihrem Nettovermögen mit Bewegungen in Ihrem Unternehmen Aktienkurs verknüpft werden. Um zu verhindern, dass alle Ihre Aktienoptionen aus fällig werden im Ruhestand, sollten Sie ein regelmäßiges Programm der Ausübung Optionen vor dem Ruhestand beginnen. Im Laufe der Zeit ein paar Option Ausübung Strategien haben sich als steuerlich sinnvoll, unabhängig davon, ob Sie speichern oder verbringen die Option fortgefahren. Jedoch lassen Sie sich nicht Steuern allein kontrollieren Ihre Entscheidungsfindung. Obwohl Sie die steuerlichen Auswirkungen der Transaktionen sorgfältig bewerten sollten, sollten Sie die allgemeine Volkswirtschaft nicht aus den Augen verlieren. Dies ist schwer zu tun, weil die Schwierigkeit bei der Vorhersage mit jedem Grad der Genauigkeit der künftige Wert Ihres Unternehmens Lager oder die verlorenen Opportunitätskosten einer alternativen Investition für Ihre Gewinne zu tun. Obwohl die steuerlichen Konsequenzen einer steuerlich geplanten Strategie recht einfach zu berechnen sind, ist die langfristige Wirtschaftlichkeit nie gewährleistet. Daher werden die nächsten Planungsvorschläge zur Erklärung des Steuerergebnisses vorgestellt und nicht versucht, die angebotene Strategie zu empfehlen. Darüber hinaus müssen Sie Ihre einzigartigen Fakten und Umstände berücksichtigen, bevor Sie eine der folgenden Vorschläge. Wenn Sie beabsichtigen, ISOs auszuüben und die Aktie zu halten, ist es in der Regel vorsichtig, die alternative Mindeststeuer (AMT) zu vermeiden, wann immer möglich. Das erfordert die richtige Planung und Feinabstimmung. Wenn die AMT jedoch unvermeidbar ist, weil eine wertvolle ISO abläuft, sollte die AMT so schnell wie möglich in den kommenden Jahren mit Hilfe der AMT-Credits wiederbezahlt werden. Sie müssen dann zwei Sätze von Datensätzen zu halten: eine auf die regelmäßige Steuerbasis und die anderen verfolgen die AMT-Basis der Aktie erworben jedes Jahr (siehe entsprechende FAQs auf AMT Kredit). Darüber hinaus, wenn Sie mit ungenutzten AMT-Gutschriften sterben, werden die ungenutzten Gutschriften nicht nach dem Tod auf Ihr Anwesen oder Ihre Begünstigten übertragen. Sie sollten eine Option Übungsstrategie, die minimiert die gesamte AMT im Zusammenhang mit der Ausübung der ISOs (siehe eine entsprechende FAQ für eine Reihe von Strategien) zu entwerfen. Eine beliebte Strategie ist es, genau genug ISOs jedes Jahr ausüben, um das Auslösen der AMT zu vermeiden (siehe eine zusammenhängende FAQ zu dieser Technik). Die durch Ausübung der Optionen erworbene Aktie sollte nach Möglichkeit für die erforderliche Haltedauer von zwei Jahren ab dem Tag der Gewährung und ein Jahr ab dem Ausübungszeitpunkt gehalten werden. Danach kann die Aktie zum vollen Anstieg der Ausübungskosten nach Bedarf zu günstigen langfristigen Kapitalertragszinsen verkauft werden. Eine andere Strategie für diejenigen, die wollen zu diversifizieren, beinhaltet Ausübung und Verkauf von Optionen in den alternierenden Jahren. Dies ist ein aggressiveres ISO-Übungsprogramm. Unter ihm üben Sie ISOs aus und nehmen die AMT jedes Jahr auf. Sobald Sie die Aktie für die erforderliche Haltefrist von einem Jahr gehalten haben (unter der Annahme, dass die zweijährige Haltefrist von der Gewährung bis zum Verkauf ebenfalls eingehalten wird), verkaufen Sie sie für langfristigen Kapitalgewinn. Sie wiederholen dieses Muster jedes Jahr, so dass jedes Jahr eine ISO-Übung und einen Verkauf von Aktien, die durch die vorherigen Jahre ISO-Übung erworben. Diese Strategie funktioniert am besten, wenn Sie eine große Menge von Aktien im Laufe der Zeit zu diversifizieren, die langfristige Haltedauer und verkaufen die Aktie jedes Jahr zu günstigen Kapitalgewinnen Preise. Sein primärer Nachteil ist die Zahlung AMT jedes Jahr, wenn die ISOs ausgeübt werden. Obwohl einige der AMT können im nächsten Jahr wiederhergestellt werden, wenn die Aktie verkauft wird, können Sie nie vollständig zurückfordern die volle Menge an AMT, die Sie bezahlt. (Siehe eine entsprechende FAQ zum Verkauf von ISO-Aktien, die AMT ausgelöst haben.) Nichtqualifizierte Aktienoptionen (NQSOs) Sie können warten, bis Ihre NQSOs ausgeübt werden, wenn Sie glauben, dass der Aktienwert bis zum Ende des Optionszeitraums weiter schätzen wird. Unterdessen vielleicht das Geld, das Sie sonst verwenden würden, um die Optionen auszuüben und halten die Aktien verdient eine bessere Rendite anderswo. Darüber hinaus ist die Ausbreitung, wenn Sie NQSOs ausüben steuerpflichtig, so wächst es steuerbegünstigt, bis Sie ausüben. Daher würde wenig oder kein Steuer-oder wirtschaftlichen Vorteil mit der Ausübung der Optionen vor ihrem Ablaufdatum kommen und Steuern zahlen früher als notwendig. Es sei denn, Sie haben andere Erwägungen, wie die Notwendigkeit von Bargeld aus Ausübung und sofortiger Verkauf oder die Verlockung einer vielversprechender Investition für die Gewinne, haben Sie in der Regel keinen Anreiz für eine frühe Ausübung. Die Sicherheitsbeschränkung Lager und RSUs bieten kann wird wichtig, wie Sie in der Nähe Ruhestand. Eingeschränkte Aktien und RSUs Es gibt eine Wahrnehmung, dass eingeschränkte Aktien und Restricted Stock Units (RSUs) mehr Wert haben als Aktienoptionen, weil sie immer einen gewissen Wert behalten, auch wenn die Aktie sinkt. Aktienoptionen hingegen können ihren Wert verlieren, wenn der Börsenkurs unter dem Ausübungspreis liegt. Die Sicherheit durch Restricted Stock und RSUs wird noch wichtiger, wie Sie in der Nähe Ruhestand angeboten. Darüber hinaus, wenn Ihr Unternehmen zahlt Dividenden, erhalten Sie in der Regel erhalten sie auf dem Weg oder an der Weste. Allerdings haben Aktienoptionen ein größeres Aufwärtspotenzial und können damit einen erheblich höheren Reichtum erzielen als Aktien und RSUs. Darüber hinaus geben Ihnen die Aktienoptionen mehr Kontrolle darüber, wann Sie das steuerpflichtige Einkommen erfassen und generell eine längere Steuerstundung vorsehen als Aktien und RSU, die in der Regel innerhalb von vier Jahren nach Gewährung der Gewährung steuerpflichtig werden (siehe entsprechende FAQ zur Besteuerung von Restricted Stocks) ). Demgegenüber stehen Aktienoptionen, die in der Regel 10 Jahre ab Gewährungsdatum auslaufen. Idealerweise enthält Ihr Anlageportfolio sowohl eingeschränkte Aktien als auch Aktienoptionen. Erträge, die aus der Ausübung von NQSOs oder SARs, einer disqualifizierten Disposition von ISOs oder ESPPs und der Ausübung von Aktien mit beschränkter Haftung anerkannt werden, sind häufig in Ihrem Gesamteinkommen für die Berechnung des Betrags enthalten, den Sie zu Ihrem Unternehmensplan beitragen können 401 (k) Ihr Unternehmen). Arbeitnehmerbeiträge zu einem 401 (k) - Plan sind auf 18.000 im Jahr 2016 begrenzt. Diejenigen, die über 50 sind, können zusätzliche 6.000 pro Jahr für einen maximal möglichen Beitrag von 24.000 im Jahr 2016. Option Übungen oder beschränkte Aktien-Vesting können Sie beitragen können Mehr Geld zu Ihrem 401 (k) Plan. Daher kann die Aktienvergütung Ihnen mehr Geld geben, um zu Ihrem 401 (k) Plan beizutragen, wenn (1) Ihr Beitragssumme auf einem Prozentsatz Ihrer Vergütung basiert und (2) Ihr Jahresbeitrag normalerweise unter dem jährlichen Maximum liegt. Sie sollten Ihre individuelle Situation mit Ihrem 401 (k) Administrator bestätigen. Die Höhe der jährlichen Einnahmen, die Ihre Berechtigung, einen Roth IRA beizutragen diktiert, wird als modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen (MAGI) bezeichnet. Dies ist Ihr regulär bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) mit einigen Unterschieden (z. B. jedes Einkommen aus der Umwandlung eines Roth IRA zählt nicht in MAGI). Wenn Ihr MAGI die Roth Einkommensgrenzen für Ihre Steuererklärung überschreitet, verlieren Sie die Fähigkeit, zu einem Roth IRA beizutragen. Allerdings können Sie noch konvertieren eine traditionelle IRA zu einem Roth IRA, mit der Gewinne aus Ihrem Bestand Entschädigung für die Steuern zahlen (siehe einen Artikel über Roth Conversions anderswo auf dieser Website). Für das Steuerjahr 2016. Die Beitragsgrenzen für eine Roth IRA sind 5.500 für eine Person unter 50 und 6.500 für eine Person, die 50 Jahre oder älter vor dem Ende des Jahres ist. Um für Höchstbeiträge im Jahr 2016 in Betracht zu kommen, müssen verheiratete Fugenfänger MAGI von 184.000 oder weniger und Einzelfilter müssen MAGI von 117.000 oder weniger haben. Der Ausstiegsbereich für Teilbeiträge reicht von dort bis zu einer Einkommensgrenze von 194.000 für Heiratsvermittler (bis zu 132.000 für Einzelfilter), über die hinaus keine Beiträge zulässig sind. Alert: Bis zur Einreichungsfrist Ihrer Steuererklärung 2016 im April 2017 können Sie Beiträge leisten, die noch für das Steuerjahr 2016 zählen. (IRS Publication 590-A hat weitere Informationen.) Für das Steuerjahr 2017. Die Beitragsgrenzen für eine Roth IRA sind 5.500 für eine Person unter 50 und 6.500 für eine Person, die 50 Jahre oder älter vor dem Ende des Jahres ist. Um für Höchstbeiträge im Jahr 2017 in Betracht zu kommen, müssen verheiratete Fugenfänger MAGI von 186.000 oder weniger und Einzelfilter müssen MAGI von 118.000 oder weniger haben. Der Ausstiegsbereich für Teilbeiträge reicht von dort bis zu einer Einkommensgrenze von 196.000 für Heiratsvermittler (bis zu 133.000 für Einzelfilter), über die hinaus keine Beiträge zulässig sind. Alert: Bis zum Anmeldeschluss der Steuererklärung 2017 im April 2018 können Sie Beiträge leisten, die noch für das Steuerjahr 2017 zählen. (IRS-Publikation 590-A enthält weitere Informationen.) Die Wirkung von Aktienzuschüssen hängt von der Art des Zuschusses ab. ISO-Übungen generieren kein Einkommen, das im bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) enthalten ist. Wenn Sie also ISOs ausüben und halten, wird die mögliche alternative Mindeststeuer (AMT) nicht berücksichtigt. Aber wenn die ISO disqualifiziert wird (z. B. am selben Tag Verkauf oder Verkauf im selben Jahr der Ausübung) und wird ein NQSO, wird das Einkommen als ordentliches Einkommen klassifiziert und geht in AGI. NQSOs und Aktienwertsteigerungsrechte generieren immer ordentliche Erträge aus der Ausübung, und eingeschränkte Aktien / RSUs tun dies immer bei Ausübung, es sei denn, aus irgendeinem Grund klassifiziert die IRS das Einkommen als aufgeschobene Vergütung. Wie für traditionelle IRAs, wenn kein Ehegatte durch einen Pensionsplan am Arbeitsplatz abgedeckt wird, gibt es keine AGI-Grenzwerte für einen steuerlich abzugsfähigen IRA-Beitrag. Allerdings, wenn nur ein Ehegatte durch einen Plan bei der Arbeit abgedeckt wird, werden die Regeln komplizierter und Sie sollten IRS Publication 590 konsultieren. Umwandlung von Aktienzuschüssen in verzinsliche Entschädigungen Die Aktienoptionen sind so konzipiert, dass sie die Beschäftigten für die Arbeitsleistung entschädigen, anstatt Altersversorgungsleistungen zu gewähren. Daher werden die meisten Mitarbeiter Aktienoptionen verfallen, lange bevor Sie in Rente gehen. Allerdings können Sie nicht brauchen das Geld jetzt oder kann es nicht in Eile, die Steuern auf die Option Gewinne bei der Ausübung zu zahlen. Unter bestimmten besonderen Umständen können Sie Ihre Optionsgewinne umtauschen, unter der Voraussetzung, dass Abschnitt 409A des Internal Revenue Code nicht bestraft wird. (Details finden Sie in meinem Artikel Umwandlung Ihrer Aktienoption Spread Into Nonqualified verzögerte Entschädigung an anderer Stelle auf dieser Website.) Mit RSUs, die während Ihrer Beschäftigung Weste, können Sie die Möglichkeit, die Besteuerung bis zum Ruhestand, wie in einer anderen FAQ. Teil 2 dieser Reihe wendet sich den Erwägungen für Ihre Planung im Jahr, das Sie von der Arbeit zurückziehen. Carol Cantrell ist ein CPA, Rechtsanwalt und Finanzplaner mit der Anwaltskanzlei Cantrell Cowan in Houston, Texas. Sie konzentriert sich in der Finanzplanung für Führungskräfte, Familien und Rentner, mit einer Spezialisierung auf Aktienoptionen, Trusts, Partnerschaften und Erbschaftssteuern. Sie ist Autorin des Buches Guide to Estate, Tax, and Financial Planning with Stock Options, herausgegeben von CCH, einem WoltersKluwer Unternehmen. Teile dieses Artikels basieren auf diesem Buch. Dieser Artikel wurde nur für den Inhalt und die Qualität veröffentlicht. Weder der Autor noch ihre Firma haben uns gegen deren Veröffentlichung entschädigt. VC FUNDING DEALS: Voller Zugang zu 93.163 Förderungen, einschließlich Pannen, Begriffe und Analysen. (View Sample VC Funding Deal Ansicht VC Funding Search) PRIVATE MAMPA DEALS: Voller Zugang zu 59.706 MampA und Private Equity Deals, einschließlich Deal Multiples, Deal-Berater und vieles mehr. (View Sample MampA Deal Ansicht MampA Deal Search) INVESTOR RECORDS UND E-MAILS: Voller Zugang zu 20.595 Investor-Profilen, darunter PE-Firmen, VC-Firmen, Angel-Gruppen, mehr mit PARTNER EXEC. LivingSocial, Inc. ist ein privat geführtes, Venture Capital-Backed Unternehmen, das Benutzer mit täglichen Online-Coupons für lokale Locations, wie Restaurants und Spas bietet. Durch die tägliche Abwicklung von E-Mails und Benachrichtigungen informiert LivingSocial täglich über 50 Prozent an lokale Unternehmen, Produkte oder Dienstleistungen. Deal Kategorien sind nach Interessen, wie Familien und Abenteuer organisiert. Weitere Services sind LivingSocial Escapes, die einfache Ferien in einer Box zu führenden Destinationen und LivingSocial Instant, die Mitglieder entdecken Echtzeit-Rabatte in nahe gelegenen Restaurants, Geschäften und anderen Unternehmen. Das Unternehmen wurde 2008 von Tim OShaughnessy und Eddie Frederick gegründet. LivingSocials Hauptsitze befinden sich in Washington, D. C. mit zusätzlichen Büros in zahlreichen Städten in den Vereinigten Staaten und Großbritannien. LivingSocial wurde von Groupon im Oktober 2016 übernommen. Group Buying Online Coupon Einzelhandel Okt. 2016 - Allzu oft werden die Top 5 der wachstumsstarken Unternehmen in den Medien geschmückt, während die anderen 95 überhaupt keine Aufmerksamkeit erhalten. Aber was ist mit jenen Unternehmen, die große Träume haben, Mitglied im Unicorn Club zu werden, die ihre Hörner zu früh klopfen, scheinen sie gemieden und ignoriert zu werden, bis die Auslöschung bevorsteht. Es gibt Unternehmen, die nach ihrem anfänglichen Wachstumsschub ignoriert werden, und das beste Beispiel, das wir uns vorstellen konnten, war Gilt Groupe. Lesen Sie mehr gt Apr. 2014 - LivingSocials jüngsten finanziellen erhalten von PrivCo zeigen, dass ihre operativen Geschäft noch kämpfen trotz Berichterstattung 177M in Nettoeinkommen für Q1 2014. Der Gewinn ist das Ergebnis der Buchhaltung Alchemy, Abschreiben TicketMonster vor dem Verkauf für eine 205M Gewinn trotz eines realen Verlust von 90M auf die Investition. Lesen Sie mehr gt Feb. 2013 - LivingSocial hat gerade 110 Millionen in der Dringlichkeitsfinanzierung von einigen seiner vorhandenen Investoren heute empfangen, in einem letzten Grabenversuch, die Firma vor dem drohenden finanziellen Ruin zu retten. Lesen Sie mehr gt Nov. 2012 - LivingSocial Inc. über die Einführung einer großen Runde von Entlassungen in dieser Woche, mit mindestens 500 Stellenabbau über die private-Venture unterstützt Unternehmen, hat PrivCo gelernt. Die Notbewegung kommt, wie LivingSocial Urlaubsverkäufe gehabt hat, die bislang die LivingSocials Ziele weit verpasst haben. Lesen Sie mehr gt Okt. 2012 - LivingSocials (PrivCo Private Company Ticker: LIVINGP) Finanzwerte von PrivCo erhalten beweisen, dass das Unternehmen in tiefen Wasser in einem zunehmend aus der Gunst täglichen Geschäfte Markt ist. Lesen Sie mehr gt Jul. 2012 - PrivCos exklusives Interview mit Gina Bauman, Leiterin Marketing bei Institutional Venture Partners und die Venture Capital Unternehmen massiven 1 Milliarde VC Fonds zu erhöhen. Weiterlesen gt May. 2012 - Hosts von Problemen und Sub-Par-Performances von Groupon (NASDAQ: GRPN) und privat gehaltenen LivingSocial (PrivCo Ticker: LIVINGP) machen es klar, das tägliche Geschäftsmodell ist grundsätzlich gebrochen. Massive und teure lokale Verkäufe (mehr als 6.000 lokal Händler Telemarketer in Groupons Fall), keine wiederkehrende Einnahmen und wenige Skaleneffekte bedeuten, dass die Unternehmen sind wahrscheinlich auf dem Weg zu unvermeidlichen Aussterben oder eine drastische Verringerung der Größe und Wert Lesen Sie mehr gt Jan. 2012 - PrivCo, die private Finanzdatenspezialistin, recherchiert und rangiert die Top 10 der größten VC Finanzierung Runden von 2011 nach der Größe der Runde: Lesen Sie mehr gt LivingSocial Profil amp Geschäftsmodell Die Suche nach Informationen über private Unternehmen kann schmerzhaft sein. Thats, warum wir PrivCo die ultimative private Unternehmen Finanzdatenbank und warum haben wir die privaten Unternehmen Forschungs-Anbieter und Partner für Hunderte von Kunden weltweit Clients oft fragen uns, wie wir unsere Daten. Theres keine einfache Antwort. Das Sammeln privater Unternehmen Finanzdaten braucht Zeit, harte Arbeit und Intelligenz. Wir sind von Menschen, die in Ihren Schuhen und waren besessen mit der Verfolgung von privaten Unternehmen zusammen. Genauer gesagt nutzen wir einen technologiegestützten Datenerhebungsprozess, um relevante Informationen aus Tausenden von verschiedenen Quellen in den folgenden Hauptkategorien zu sammeln: Regulatorische Einreichungen Juristische Exponate Wirtschaftsjournale amp Fachzeitschriften Nachrichtenquellen Industrieforschung Unternehmensquellen Unser Hauptaugenmerk liegt auf der Erhebung von Einnahmen und Mitarbeiterzahlen privater Unternehmen. Von dort aus bauen wir Berichte mit zusätzlichen Informationen wie z. B. Unternehmenszusammenfassung, aktuelle Transaktionen, Finanzierungshistorie, Eigentumsangaben, Kontaktinformationen und alles, was wir Ihnen bieten können, um Ihnen den umfassendsten Einblick in private Unternehmen zu bieten. 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